В Казахстане был создан налоговый офшор, считает глава Миннацэкономики
Во время брифинга по итогам заседания правительства министр национальной экономики Серик Жумангарин заявил, что введение специальных налоговых режимов в Казахстане позволило создать офшорную налоговую систему. Разные налоговые режимы, по его словам, стали не ступенями роста для предприятий, а легальными и нелегальными способами налоговой оптимизации.
«В рамках специальных налоговых режимов мы создали налоговый оффшор, который позволил оптимизировать налоги. Вместо того, чтобы сделать разные налоговые режимы ступенями роста, мы превратили их в легальные возможности налоговой оптимизации, а местами — нелегальные. [Специальный налоговый режим] привел к тому, что бизнесу не нужно вести бухгалтерию, не нужно укрупняться», — полагает министр.
Специальные налоговые режимы были введены в 2001 году и до 2007 года действовали в форме прогрессивной шкалы налогообложения, после чего сменились на плоскую шкалу. Наибольший рост пользователей спецрежима наблюдался с 2020 года, когда государство освободило их доходы, а также доходы индивидуальных предпринимателей, от налогообложения в связи с пандемией. Кроме того, был введен мораторий на проверки этих субъектов бизнеса.
По данным министерства национальной экономики, на 1 октября этого года в Казахстане действовало 1,78 млн субъектов бизнеса на специальном налоговом режиме (1,7 из них — на упрощенной декларации). Порядка 800 тыс. предпринимателей на сегодняшний день сдают отчеты с нулевыми показателями.
Почти 397 тыс. налогоплательщиков на специальном налоговом режиме являются поставщиками товаров и услуг. Совокупный оборот 62% из них (289,8 тыс. субъектов) составляет 6,2 трлн тенге, при этом у них нет наемных работников в штате.
Данные Государственного фонда социального страхования (ГФСС) показывают, у 736 399 ИП нет наемных работников. Все эти ИП в 2025 году уплатили в ГФСС 34,6 млрд тенге, а 128 тыс. из числа этих предпринимателей получили из ГФСС 185,4 млрд тенге социальных выплат. То есть выплаты из ГФСС превышают объем социальных отчислений в фонд более чем в 5 раз.
Еще у 24% (76,6 тыс.) налогоплательщиков с совокупным оборотом в 2,4 трлн тенге, согласно данным Миннацэкономики, имеется один-два работника. У 5,7% (27 тыс.) с оборотом 575 млрд тенге работают в ТОО, которым выписывают электронные счета-фактуры.
4,4% налогоплательщиков на специальном режиме с оборотом 441 млрд тенге занимаются грузоперевозками, но не имеют собственных грузовиков и не арендуют их. 2,2% таких налогоплательщиков с оборотом в 221 млрд тенге сдают помещения в аренду, но не платят налог на имущество.
Из 155,1 тыс. покупателей товаров и услуг на общеустановленном режиме 93,1 тыс. (с совокупным оборотом 5,1 трлн тенге) имеют коэффициент налоговой нагрузки ниже среднеотраслевого по стране. Еще 14,6 тыс. покупателей с оборотом 2,8 трлн тенге заняты в сфере строительства.
Кроме того, 39,8 тыс. покупателей с оборотом 1,9 трлн тенге осуществляют деятельность в области торговли. У 33,2 тыс. налогоплательщиков с оборотом в 2,7 трлн тенге взаиморасчеты с пользователями специальных налоговых режимов формируют более 80% всех их вычетов.
По словам Жумангарина, бюджет испытывает большую нагрузку, одновременно сталкиваясь с серьезным недобором средств.
«Мы проанализировали социально-экономическое развитие страны в ближайшие годы, прогнозы были не очень утешительными. Быть социальным государством — престижно. Это наше большое достижение, мы не собираемся его терять. Но если мы сейчас не наведем порядок, мы его потеряем», — объяснил министр.