Я уже налоговый резидент Германии или еще нет?

1 ноября 2024, 16:18 Zeitung «Aussiedlerbote»

Я уже налоговый резидент Германии или еще нет?

Налоговая бюрократия Германии может оказаться сложной для понимания как немцами, так и иностранцами, а такие ситуации, как частые поездки и удаленная работа, могут привести к еще большей путанице.

Как узнать, нужно ли вам платить налоги в Германии?

Общее правило заключается в том, что если у вас есть основное место жительства в Германии или вы проживаете там более шести месяцев (183 дней) в году, вы полностью обязаны платить налоги в Германии. Неважно, где вы получили свой доход — в Германии или за рубежом — вы должны декларировать заработанные деньги и платить любые налоги, которые вы должны, в Finanzamt (налоговую инспекцию).

Министерство финансов правительства Германии резюмирует это следующим образом: «Каждый человек, проживающий в Германии или имеющий здесь постоянное место жительства, должен платить подоходный налог».

И государство должно иметь следующую информацию: люди, проживающие в Германии более трех месяцев, должны заполнить форму Anmeldung или зарегистрироваться в местном управлении по делам граждан.

Специалисты по налогообложению отмечают, что в Германии речь идет не только о «правиле шести месяцев».

«Даже если налогоплательщик не содержит дом или любой другой вид жилья, он облагается немецким налогом, если его постоянное место жительства находится в Германии», — говорит специалист Винхеллер.

«В то время как многие страны требуют пребывания более шести месяцев, чтобы считаться налоговым резидентом, в немецком налоговом кодексе нет такого фиксированного требования. Даже если пребывание в Германии составляет менее шести месяцев, оно может считаться обычным пребыванием в соответствии с национальным законодательством Германии».

Доказательство того, где вы несете ответственность за уплату налога

В Германии практически все обязаны декларировать доходы и платить налоги: от наемных работников до самозанятых, соискателей работы и пенсионеров.

Если есть сомнения относительно того, подлежите ли вы уплате налогов в Германии, налоговые органы могут рассмотреть ряд факторов, чтобы определить, сколько времени вы проводите в стране каждый год.

Каждый раз, когда вы въезжаете или выезжаете из Германии напрямую в страну, не входящую в Шенгенскую зону, в ваш паспорт будет поставлен штамп, содержащий информацию о том, как долго вы находились в стране. Однако, учитывая политику открытых границ ЕС, расследования налоговых органов могут выйти за рамки паспортных данных.

Помимо записей Anmeldung налоговые органы могут также проверять такие данные, как записи о транспортных средствах, членство в клубах или покупки билетов на самолет и поезд.

В качестве альтернативы, если вас обвинили в задолженности по налогам в Германии, даже если вы проводите большую часть года в другой стране, вы можете предоставить документы, чтобы доказать, что вы действительно проживали за границей.

Есть и другие моменты, которые следует учитывать. Например, если вы переезжаете на работу в Германию в течение календарного года, вам необходимо учитывать доход, полученный до того, как вы стали резидентом Германии, при расчете вашего налогооблагаемого немецкого дохода.

Германия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, чтобы гарантировать, что люди, получающие доход как в Германии, так и за рубежом, не должны платить налог дважды за один и тот же доход. Проверьте раскрывающееся меню правительства Германии здесь, чтобы узнать, какие страны находятся в списке.

Резидентам Германии, зарабатывающим деньги в других странах ЕС, все равно следует проверить этот список, поскольку некоторые налоговые положения могут быть уникальными для этих двух стран.

При необходимости вы можете получить справку о налоговом резидентстве из своей страны или Германии, в которой указано, где вы платили налоги.

Уплата налога на дом для отдыха

Если у вас есть дом для отдыха или квартира в Германии, но вы обычно там не живете, вы не станете налоговым резидентом Германии просто в силу владения недвижимостью.

Однако вам все равно придется платить все соответствующие налоги на недвижимость и другие сборы за жилье, а также декларировать доход от аренды в Германии.

Если у вас возникли сомнения или вопросы по каким-либо налоговым вопросам, вам следует обратиться к налоговому консультанту или бухгалтеру, чтобы выяснить, куда вы должны заплатить налог, а также узнать о налоговых льготах, о которых вы, возможно, не знали.