8 необычных налоговых льгот в Германии, которые необходимо знать иностранным резидентам

10 апреля, 16:53 Zeitung «Aussiedlerbote»

Крайний срок подачи декларации за 2023 год для тех, кто подает ее самостоятельно, – 2 сентября, в то время как у тех, кто обращается к налоговому консультанту, есть немного больше времени. По словам Цизельсбергера из EXPATTAX, когда вы будете подавать декларацию, вот 8 необычных налоговых льгот в Германии, которые необходимо знать иностранным резидентам.

8 необычных налоговых льгот в Германии, которые необходимо знать иностранным резидентам

Двойные расходы на ведение домашнего хозяйства

Для тех, кто ведет два домохозяйства – одно в своей стране, а другое в Германии, – немецкое налоговое ведомство предлагает некоторые льготы.

Расходы на проживание в Германии вычитаются в размере до 1 000 евро в месяц плюс еженедельный проезд туда и обратно.

По словам Цитцельсбергера, этот вычет может оказаться полезным для тех, кто раздумывает о полном переезде в Германию.

«С практической точки зрения, если кто-то переезжает сюда, а семья остается, потому что не совсем уверена, хочет ли она переезжать всей семьей», – сказал он. «Поэтому на определенный период времени у них есть временное решение, когда один из членов семьи находится за границей. Именно для этого он и предназначен».

Этот вычет может привести к экономии в размере 20 000 евро и более в зависимости от стоимости расходов на поездку.

Важно также отметить, что налог на второй дом применяется только в том случае, если оба дома находятся в Германии, поэтому семьи не столкнутся с этой проблемой, если у них есть дома в Германии и на родине.

Расходы на переезд

Когда иностранцы впервые переезжают в Германию, они могут вычесть часть расходов на переезд, если смогут доказать, что переезд был связан с рабочими целями. В большинстве случаев это требование выполняется, если вы докажете, что начали работать в Германии в течение «разумного» периода после переезда.

Расходы на транспорт для себя и всех членов семьи могут быть включены в этот вычет. При этом нет никаких ограничений по сумме расходов, если вы можете предоставить чек о покупке.

«Если вы летите первым классом и у вас есть квитанция об оплате, хотите верьте, хотите нет, но вы можете заявить и об этом», – говорит Зитцельсбергер.

Сюда же относится транспорт, если вы ездили раньше, чтобы подыскать дом или квартиру перед переездом.

Вы также можете заявить о перевозке личных вещей всей вашей семьи. Это следует учитывать тем, кто раздумывает о перевозке своей мебели за границу, поскольку тем, кто решил купить новую мебель по прибытии в Германию, никаких льгот не предоставляется.

Для тех, у кого нет квитанций, еще не все потеряно, поскольку они могут претендовать на стандартный вычет по расходам на переезд.

Для средней семьи с двумя детьми это может означать вычет в размере 3 000 евро, который призван стимулировать тех, кто решил пройти через все трудности переезда.

Отправка денег на родину может быть вычтена из налогооблагаемой базы

Если вы отправляли деньги своей семье, вы можете заявить об этом как о расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу, в своей налоговой декларации по Германии. Поддержка родителей, бабушек и дедушек, детей или супруга/бывшего супруга может быть учтена.

Но есть некоторые оговорки. Вы должны доказать, что члены вашей семьи не имеют достаточного дохода, чтобы содержать себя без вашей поддержки. Кроме того, вы должны будете подать анкеты и получить сертификат в стране, где проживают члены вашей семьи. Налогоплательщики должны заполнить формы на каждого члена семьи, которому оказывается поддержка, но каждый из них должен проживать в отдельном домохозяйстве, чтобы быть принятым во внимание.

Вы также не можете заявить о вычете всей суммы, которую вы отправляете домой. Сумма, которую можно вычесть, зависит от места проживания членов семьи. Налоговое ведомство Германии делит страны на четыре группы. Налогоплательщики могут получить до 8 820 евро вычета в зависимости от места проживания их семьи.

Благотворительные пожертвования… с подвохом

Вы также можете заявить о пожертвованиях в благотворительные организации, если у вас есть квитанции. Однако иностранным резидентам, которые делают пожертвования благотворительным организациям в своей стране, сложно, а зачастую и невозможно предъявить претензии, независимо от того, есть ли у них квитанции, подтверждающие их требования.

Однако если организация находится в Германии, благотворительное пожертвование может быть вычтено. По словам Цитцельсбергера, это следует учитывать, когда вы делаете пожертвования в пользу международных организаций.

«Если вы жертвуете на ЮНИСЕФ в США, это не работает, а если вы жертвуете на ЮНИСЕФ в Германии, это работает», – сказал он.

«Если вы жертвуете ЮНИСЕФ, это глобальная организация, и вместо того, чтобы потерять это требование, очень просто перевести пожертвование из одной страны в другую».

Прирост капитала

Прирост капитала, или прибыль от продажи инвестиций, также может дать возможность иностранным резидентам сэкономить на налогах.

Криптовалюта. Инвестиции в криптовалюты также могут предложить некоторым иностранным резидентам маловероятный налоговый вычет. В Германии прирост капитала от криптовалют не облагается налогом при условии, что вы держите свои инвестиции не менее одного года. Прирост капитала взимается, когда вы продаете инвестицию.

Важно отметить, что криптодоходы – получение криптовалюты в качестве оплаты или вознаграждения за добычу криптовалюты – по-прежнему облагаются налогом.

Продажа жилья. Прирост капитала от продажи жилья также не облагается налогом. Если у вас есть инвестиционная недвижимость, и вы владеете ею более десяти лет, она также не облагается налогом.

Инвестиционный доход. Инвестиционный доход включает в себя все – от процентов и дивидендов до прироста капитала. В Германии существует ежегодная льгота в размере 1 000 евро для физических лиц, в то время как для семейных пар эта сумма удваивается.

«Мы часто сталкиваемся с тем, что люди не используют эту льготу», – говорит Цитцельсбергер.

Сроки продажи инвестиций. В Германии не существует отдельного налога на прирост капитала. Вместо этого прирост капитала рассматривается как доход, облагаемый по единой ставке 26,375 процента независимо от срока владения.

Тем не менее, прирост капитала начисляется и облагается налогом при продаже. Это может быть важно для иностранных резидентов, решающих вопрос о продаже инвестиций в своей стране и в Германии.

Американец, живущий в Германии, при продаже инвестиций в Германии столкнется с 25-процентным налогом. Однако если бы он переехал в США и продал те же самые инвестиции, то заплатил бы налог в размере 15 процентов.

По словам Зитцельсбергера, это обычная ситуация, с которой могут столкнуться клиенты, планирующие переезд в страну и обратно.

«Иногда это может сработать и наоборот: если кто-то переезжает в юрисдикцию, где налоги на прирост капитала выше, чем в Германии, то в этом случае действует та же схема», – сказал он.

Накопление расходов

Для тех, кто проходит обучение и повышение квалификации, связанные с работой, за которые вы платите из собственных средств, например MBA или курсы повышения квалификации, также может быть доступен налоговый вычет.

Большинство таких курсов предлагают возможность оплаты по мере прохождения, но в зависимости от вашего финансового положения может быть выгоднее оплатить все вместе.

«Если эти платежи распределены на длительное время и поэтому являются небольшими, то они не имеют большого значения», – говорит Зитцельсбергер. «Однако если все они скомпилированы, и вы вносите один платеж за все это. Тогда это может иметь огромное значение».

То же самое касается и медицинских процедур, например установки брекетов. Если вы платите единовременно или все платежи приходятся на один налоговый год, это может оказать большое влияние на общий налоговый счет. Но если это будут небольшие платежи, то они, скорее всего, не окажут существенного влияния на ваш налоговый счет летом.